大多数员工都努力将个人生活和工作分开。但对于开创或继承家族企业的人来说，情况正好相反:个人的才是专业的。当谈到退休时，这是非常私人的。
根据北卡罗来纳大学夏洛特分校(University of North Carolina at Charlotte)和肯尼索州立大学(Kennesaw State University)管理学教授与研究和倡导组织“美国家族企业”(Family Enterprise USA)合作的计算，家族企业雇佣了美国近60%的劳动力。他们发现，这个国家有多达3200万的家族企业。
从某种意义上说，经营家族企业是企业家成功的缩影，而将企业传给子女则是这种成功的顶点。但咨询公司普华永道(PwC) 2021年的一项调查发现，只有约三分之一的家族企业有继任计划。我们研究了其中五家企业，看看他们是如何处理代际过渡的，以及这些计划是如何影响所有者的退休时间表的。
1976年，乔?格罗布纳(Joe Groebner)接管父亲在明尼苏达州创办的天然气设备分销公司时，两人的交接很随意。但当乔的女儿卡丽莎·斯科切夫斯基(Carissa Skorczewski)在向2021年获得的首席执行官头衔努力时，她坚持聘请专家来指导他们完成这一过程。
“当我们开始讨论业务转型时，我的计划就是边做边弄清楚，”63岁的格罗布纳说。“这不是一个好计划。”
虽然在几代人之间转移家族企业往往有情感和财务上的需要，但转移企业资产的所有权和日常运营控制权是一个复杂而微妙的过程。
“如果这是一家家族企业，我们不仅要转移所有权和管理层，还必须有家族成分，”遗产法律中心(Estate Law Center)的创始律师霍利·吉尔德斯(Holly Geerdes)说。“我们有很多父母只是假设、希望和祈祷他们的孩子会进入这个行业，但他们没有这样的对话，”她说。“他们真的必须制定计划，制定一个游戏计划。”
36岁的斯科切夫斯基说，即使有顾问和顾问的帮助，格罗布纳夫妇的过渡还是遇到了一些困难。
“我父亲并不想马上离开，”斯科切夫斯基说。她说，“如果没有时间表，在某些时候会有点棘手”，要划分公司的角色。“你总是认为自己的时间比实际的多。”
理财规划公司Mindful Asset planning的联合创始人史蒂夫·齐默尔曼(Steve Zimmerman)是格罗布纳(Groebner)家族的顾问，他说，业主们经常会错误地估计一代人的过渡需要多长时间。
家族企业有多种形式:S公司、有限责任公司、合伙企业和其他公司结构。尽管从定义上看，它们几乎是私人持有的，但所有权通常被定义为公司的股票。所有者可以通过几种方式给予或出售股份，以帮助企业的代际交接，他们可能会这样做，在不移交相应数量的公司控制权的情况下转移部分业务价值。
齐默尔曼说，“顾问们通常谈论的是10年的转移。”该项目首先组织业务流程，确定继任者，为新一代领导者建立领导路径，并为即将离职的领导者提供出口。
普华永道(PwC)美国家族企业主管乔纳森?弗莱克(Jonathan Flack)表示，接班时间表很长，因为接班包括两项同时进行的任务。“所有权转移和领导权转移是两回事，”他说。
“我知道这次转型不会完全一样，”格罗布纳说，“但我要说的是，进入转型阶段时，我认为它会不像以前那么繁重，我真的很高兴我们组建了一个团队，陪伴我们度过了这个阶段。”
Perryman Building & Construction Services是费城地区最知名的建筑公司之一，其项目清单包括费城一些最著名的建筑，包括宾夕法尼亚会议中心和费城老鹰队(Philadelphia Eagles)的主场林肯金融场(Lincoln Financial Field)。
公司总裁、首席执行官、第二代老板安吉洛·佩里曼(Angelo Perryman)说，他从小就看着父亲吉米(Jimmie)努力扩大他从朝鲜战争回国后创办的小型房屋建造业务。
如今，大多数建筑商，甚至是小建筑商，都认为获得信贷额度是理所当然的，因为必须提前购买材料，分包商必须不断获得报酬。“你得先干活，然后才能拿到报酬，”佩里曼说。
但在吉姆·克劳(Jim crow)时代的阿拉巴马州，也就是该公司的发祥地，银行不愿向创始人佩里曼提供信贷。“当我父亲在1954年创办这家公司时，是这样的:你要建立自己的现金储备，以实现自我融资。这显然影响了我们的增长，而不是增长。”
佩里曼说，这件事对安吉洛和他的两个兄弟影响深远。“当我8岁的时候，我正在砌砖。(两兄弟仍是该公司的顾问委员会成员，但没有参与其他活动。)
佩里曼在商业建筑领域积累了15年的经验，父亲去世后，他于1998年将公司搬到了费城。他大幅扩张了公司，但他说，他父亲遭受的歧视的影响在半个多世纪后仍然存在。
“即使是现在，非洲裔美国人拥有的企业也很少，”他说。“非裔美国人因为缺乏资金渠道，受到的影响更大”，难以成长。他说:“你的规模总是不够大。”他补充说，规模较小的公司在谈判合同条款和担保方面的影响力较小。
他说:“你可能想要非常保守，但可能被迫进入一个风险大得多的地方。”
佩里曼说，这些经历影响了他如何培养女儿安吉丽娜(Angelina)，让她作为一名千禧一代黑人女性，在男性主导的行业中领导公司。
他说:“安吉丽娜现在在很大程度上负责日常事务。”他还补充说，她已经为公司工作了大约15年，目前担任副总裁。“大家都知道她将成为下一任领导人。”
尽管佩里曼表示，他预计在未来几年内将放弃目前的一些职责，但他没有考虑传统的退休方式，称他预计将继续与客户打交道，并担任顾问。“我认为我不会看到你自然所说的退休，”他说，并补充说他和女儿的工作关系很好。
“她尊重智慧，”他说。“这不是谁说了算的问题。”
当新冠疫情关闭了亲自零售——罗伊斯纽约公司的绝大多数销售额都是通过亲自零售获得的——这家家族所有的皮制品公司不得不在一夜之间转变其商业模式。
“这是一个范式转变的机会，”威尔·鲍尔(Will Bauer)说。“我们产品的销售方式相当过时。”
31岁的鲍尔与母亲凯西(Kathy)共同拥有房产。他的父亲哈罗德(Harold)创立罗伊斯品牌，是为了扩大祖父逃离纳粹占领的奥地利后在纽约创立的企业。由于健康状况不佳，本月去世的哈罗德?鲍尔(Harold Bauer)几年前就退出了公司的日常运营。
转变并不容易。鲍尔承认，在疫情暴发初期的混乱时期，成为一家专注于电子商务的公司——并消化这笔费用——很难让人接受。为了更好地反映千禧一代的情感，他重新设计了公司的产品。
“你几乎觉得自己又回到了高中时代，”他说。“这几乎就像你在和父母争吵一样。”他还说，有时会有人提出异议。
“千禧一代的一大特点是，他们现在什么都想要，”63岁的鲍尔说。“没有什么比成熟和生活经验更重要的了。”
遗产法律中心的格尔德斯说，她经常看到这种冲突。她说:“孩子和父母一起工作是一个挑战，因为现在你的孩子是成年人，他们有自己的意见，不一定与父母的意见一致。”
鲍尔说，“我认为，我们可能花了好几个月的时间，才”就如何以及在数字销售和营销上花多少钱达成某种协议。
然而，在这场严峻的考验中，他们不仅获得了商业上的成功，还更清楚地看到了罗伊斯纽约公司(Royce New York)将会是什么样子，以及母子俩将采取哪些步骤来实现这一目标。
鲍尔说，她完全同意。“在过去的18个月里，我把他纳入了每一个商业决策和每一个问题，”她说。
鲍尔说，“在这个行业里，最好的学习经验就是看到我父母经营这个行业的优点和缺点。”“最终的目标是让我成为唯一的所有者，”他说。但他补充说，退休并不是他们家族的基因。“我的祖父实际上就是在这张桌子上去世的。”
鲍尔说，她没有退休的计划。“我看到自己一直工作到最后，就像大多数企业家想做的那样，”她说。
许多老板都设想继续经营家族企业，但克雷格·安德伍德(Craig Underwood)选择了一条风景优美的道路，他拿到了研究生学位，在1987年回到阿肯色州费耶特维尔(Fayetteville)之前为一家竞争对手工作。他的父亲威廉(William)在他30年前开了一家珠宝店。
“从非家庭成员的角度看问题是非常有益的，”他说。
因此，当他三个儿子中的次子特洛伊(Troy)表示有兴趣接管这家店时，安德伍德坚持让这个年轻人走同样的路。
“如果你直接进入家族企业，你就处于泡沫之中，”他说。“你们姓一样，但员工对待和看待你们的方式不同。这不是一个完全公正的情况。”现年30岁的特洛伊获得了宝石学学位，并在同一家竞争对手的商店工作，后于2021年跳槽到安德伍德高级珠宝商。
专家表示，这是一个好主意。“你不仅要让人喜欢，还要让人尊重，”比尔·博亚吉安(Bill Boyajian)说。他写过一本关于家族企业继承规划的书，同时也是一名为夫妻店珠宝店工作的顾问。
安德伍德说，他和在这家公司工作的妻子劳拉(Laura)计划在一段时间内把公司的股份分给特洛伊。“我一直很节俭，努力建立自己的房产，这样就不用卖给我儿子了，”他说。
但放弃一项业务并不一定会让转型变得更容易。接连有专家表示，对父母来说，最棘手的问题之一是如何在多个子女之间分配遗产，这些遗产的大部分或全部可能与企业有关，而不是所有子女都有意愿或能力经营它。
安德伍德面临着两代人都面临的挑战:他的两个兄弟姐妹，以及他的三个孩子。
人寿保险是继任计划中常用的工具。保单可以平衡所有者的继承人在他们去世后得到的财产:例如，如果一个女儿继承了一个500万美元的企业，她的妹妹可能会成为一份500万美元人寿保险单的受益人，该保险单在父母去世时支付。
咨询公司毕马威(KPMG)私营企业业务的税务行业负责人布拉德·斯普林斯(Brad Sprong)说:“保险不是最终的目标，但它是一个很好的规划工具。”
但最周密的计划仍有可能被推翻:创始人安德伍德对公司进行了评估，然后在一段时间内将股票交给克雷格，并为克雷格的两个妹妹买了人寿保险，这样他们三个人都能得到大致相当的遗产。
不管怎样，这就是我的想法。但威廉·安德伍德(William Underwood)的长寿可能会让这个计划变得复杂。他的儿子说，他90岁时不再经营这家店，但每周仍会来几次。该保险在克雷格·安德伍德95岁时终止，这意味着如果老安德伍德活得更久，他的两个妹妹可能就没有多少遗产可继承了。
克雷格·安德伍德说:“出于这个原因，我对保险有点不满。”他补充说，这种情况让他在自己的遗产规划上处于十字路口，因为特洛伊的两个兄弟都没有参与保险业务。
克雷格·安德伍德说:“我知道，家族企业落到一个人手里会让人感到沮丧。”但他承认，为自己对这家店的承诺付出代价——在父亲的坚持下拿到学位，周末和假期都要工作——可能会让人感到紧张。“从我的角度来看，我把我的生活和事业都奉献给了这个项目，”他说。
博亚吉安说，虽然计算家族企业的价值需要复杂的会计方法，但量化投入的时间和情感资源可能是一个更大的挑战。“公平并不总是平等，平等也不总是公平。”
2005年，查德?韦弗(Chad Weaver)开始在匹兹堡地区的一家住宅建筑公司工作，这家公司是他父母30年前创办的，他们原本希望在2015年完全继承这家公司。
但事实并非如此。
“本来是10年的计划，后来变成了20年的计划，”49岁的韦弗说。现在，他买下父母全部股权的五年计划已经进行了两年，他的父母仍然持有多数有表决权的股份。“我经常咬我的舌头。对于第二代来说，最重要的是耐心，对此我表示尊重。”
这种收购计划是一种将企业资产从父母转移到子女的常见方法，为父母提供一笔退休收入，并让他们逐步退出。很多时候，创始人仍然作为顾问或顾问参与其中。
继任顾问们表示，这对那些成年后的生活或多或少被自己的企业所决定的企业主很有吸引力。“这并不是一份真正的工作，而是一种身份，”商业传承咨询公司BanyanGlobal的合伙人乔什·巴伦(Josh Baron)说。“你不太可能一出门就开始打高尔夫球或匹克球。”
还有经济上的联系。巴伦说，他看到一些公司的创始人把他们所有的钱都投入到创业中，几乎没有为退休留什么钱。
“业务通常是他们最有价值的资产，”他说。
U.S. Bank Private Wealth Management高级副总裁坎贝尔(John Campbell)说，银行所有者倾向于相信自己的商业头脑，有时会以多样化为代价。“如果你把所有的鸡蛋都放在家族企业上，可能会导致风险集中，”他说。
这增加了下一代保持企业繁荣发展的风险，但专家表示，如果他们的孩子没有机会练习决策或培养自己的领导风格，不愿放弃控制权实际上会抑制发展。
虽然小韦弗已经将韦弗之家的员工从四名扩大到30名，但他说，他的父母在创业初期过得很艰难。“他们的大部分收入来自项目和利润，”他说。他说，即使在收购完成后，他的父母仍将保留投资股权的选择权。
韦弗的父亲比尔(Bill)保留了董事长和首席执行官的头衔，但不再参与日常工作。小韦弗是总统，他的母亲邦妮(Bonnie)仍然是副总裁，负责处理购房者的交易。“她想继续工作，她想保持活跃，”韦弗说。此外，他还说，“我不会解雇我的母亲。”
