在2023年预算中,财政部长Nirmala Sitharaman对新税制下的所得税税率进行了修订。由于新财年(FY24)已经开始,省税者应该更明智地配置投资,以实现他们的财务目标并减少他们的纳税义务。随着新税制于24财年生效,纳税人必须被告知可用于尽量减少税款的修改和替代方案。以下是一些行业专家提出的建议,可以帮助你做到这一点:
随着新税制于24财年生效,纳税人需要注意优化其税收的变化和机会。这里有一些建议可以帮助你做到这一点:
1. 规划你的投资:投资于符合减税条件的工具,如公共公积金(PPF)、股票挂钩储蓄计划(ELSS)、国家养老金计划(NPS)和节税定期存款。这不仅能帮你省税,还能获得不错的回报。
2. 申请所有的税收减免:确保你申请所有的税收减免。例如,住房贷款、教育贷款、健康保险费和医疗费用的扣除。这些可以大大减少你的应税收入。
3.充分利用第80C条:充分利用第80C条,投资于有资格扣减的计划,如PPF、ELSS、NPS和节税定期存款。该部分的最高限额为15万卢比,因此请确保您进行相应的投资。
4. 如果新税制对你有利,就选择它:新税制提供更低的税率,但没有扣除。因此,如果你没有重大的扣除,选择新的制度可能更有利。
5. 按时提交纳税申报单:确保你按时提交纳税申报单,以避免任何罚款或利息支付。此外,电子报税可以使报税过程更快、更方便。
新税制下的节税范围比旧税制更加有限。然而,仍然有几种方法可以做到。
1. 通过雇主供款NPS(2)。在此上限下,基本工资+ DA的10%可以从收入中扣除。
2. 往返于家和办公室之间的交通津贴,如果雇主允许,且车辆为雇员所有。根据汽车的发动机容量,这种津贴每月最高可达2400卢比,如果司机受雇,额外的金额也可以作为扣除。
2023年预算提出了新税制的一系列变化。根据新的税收制度,30万卢比以下的收入将免税。对于70万卢比以下的收入,将没有纳税义务,因为第87A条规定的退税优惠是可用的。受薪纳税人还可以通过申请最高5万卢比的标准扣除额来优化税收。通过了解税收板块,在新的税收制度下,最大限度地增加符合条件的扣除,调整工资,并投资于节税选项,个人可以优化他们的纳税义务。
《2020年财政法案》引入了可选的新税制,税率更低,扣除更少。引入新税制的目的是简化税收计算,简化合规工作,减少税收纠纷。为了在更广泛的层面上获得欢迎和接受,《2023年金融法案》将新制度定为违约制度。此外,《2023年财政法案》试图通过引入标准扣除额、提高最高豁免限额、降低附加费税率、提高退税起征点金额和降低税率,使该计划更具吸引力。
新制度还将允许纳税人投资于更有利可图的投资模式,如股权、初创企业等。然而,纳税人仍然必须根据他们的节税投资进行评估,如80C, 80D, HRA,房屋贷款利息等,以确定哪种税收制度对他们有利。其目的似乎是最终建立一个单一的税收制度,减少减免/豁免。然而,到目前为止,这两种税收制度将共存,新的税收制度将被视为默认的税收制度,而旧的税收制度将需要按年具体选择。
从2023-24财年开始,新税制已成为默认选项,提供了一些税收优惠。选择该制度的纳税人将根据1961年《所得税法》第16 (IA)条获得5万卢比的标准扣除。该制度的订户还可以根据第87A条获得退税,最高可达总收入不超过70万卢比的应缴所得税金额的100%。
该制度还提供交通补贴、家庭养老金和日常津贴等福利。纳税人可以通过选择新税制而不是旧税制来优化他们的税收成本,特别是如果他们最近开始赚钱,没有足够的资金投资于节税工具或没有任何住房贷款。
在24财年的新税制下,纳税人可以利用旧税制下的减免和豁免来优化他们的税收。纳税人可以选择有更多减免和豁免的旧税制,或者税率较低但减免和豁免较少的新税制。根据个人的收入、投资和节税选择,仔细评估哪种制度更有利是很重要的。
在新税制下,优化税收的一个策略是最大限度地投资于节税工具,如公共公积金、国民养老金制度、股票挂钩储蓄计划和节税定期存款。此外,纳税人可以根据第80C、80D和80G条的规定,在特定领域(如医疗保险、捐赠和学费)的投资申请扣除。
总的来说,纳税人必须权衡他们的选择,并在24财年的新税制下做出明智的决定,以优化他们的税收。
在新税制下,每个纳税人都可以通过以下方式优化纳税:
1. 总收入不超过7,50,000卢比的受薪个人或养老金领取者可以申请标准扣除u/s 16(ia)的IT法案,最高可达50,000卢比,然后申请退款u/s 87A,最高可达25,000卢比,从而使他们的有效税率为零。
2. 此外,由于在新税制下,总收入超过500亿卢比的个人的最高附加税税率已从37%降至25%,从而使有效税率从42.744%降至39%。因此,总收入超过500亿卢比的个人可以选择新的税收制度,以获得税率优惠。
2023年2月1日,2023-24年度联邦预算在新税制下引入了修订的税板,其中基本豁免限额从25万卢比增加到30万卢比。为优化新税制下的税收,个人可申请:
1. 从就业收入/养老金中扣除5万卢比的标准
2. 扣除雇主对NPS的供款
3.家庭养老金收入的支出
4. 如出租物业的租金收入,可按标准扣除物业年价值的30%
此外,在新制度下,公共公积金(PPF)和Sukanya Samriddhi账户和人寿保险政策等计划的利息和到期收益仍然免税。
在新的税收制度下,个人可以选择较低的税率,没有豁免和扣除。为在此制度下优化税收,个人可采取以下措施:
1. 如果新税制能降低纳税义务,就选择新税制。
2. 计划投资,使第80C、80D等条规定的扣减额最大化。
3.如果符合条件,可以扣除房屋贷款利息、租金等。
4. 计划节省税款的投资,如股权挂钩储蓄计划(ELSS)、国民养老金制度(NPS)等,因为它们提供了减税和资本增值的双重好处。
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资讯来源:http://www.fdden.com/news/134793/