- 退休储蓄者通常必须在59岁半之前从个人退休账户或401(k)账户中提款支付10%的税收罚款。
- 这个规则也有例外。
- 被称为Secure 2.0的新立法准备为IRA和401(k)账户持有人增加一些例外情况，如家庭虐待、绝症、财务紧急情况和自然灾害。
退休账户是一种税收优惠的积累储蓄的方式，但过早动用它通常会带来罚款。
然而，税法在某些情况下免除了罚款。联邦立法者将增加一些豁免，例如，当人们在绝症、家庭虐待、自然灾害或其他财务紧急情况下需要钱的时候。
这些变化是被统称为“安全2.0”的一系列退休改革的一部分，乔·拜登总统将签署这些改革成为法律，作为1.7万亿美元联邦支出计划的一部分。国会上周通过了这项立法。
金融专家表示，尽管规定比较宽松，但美国人应该尽量避免提前从退休账户中取钱。
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“你能做的最糟糕的事情就是在你的退休账户达到预期目的之前就把钱取走，因为那样你退休后还能有什么呢?”纽约罗克维尔中心的注册会计师和IRA专家埃德·斯洛特此前告诉CNBC。“如果这是最后的手段，而这是你仅有的钱，我才会这么做。”
如果储户在59岁半之前从退休账户中取出钱，通常会面临10%的税收罚款。这还不包括因取款而产生的任何所得税。
以下列出了新立法方案中免除IRA所有者10%提前提款罚款的规则。这些措施也适用于有401(k)等工作场所退休计划的储户。
身患绝症的人在59岁半之前提取退休基金不会受到惩罚。
法律将“绝症”定义为一种疾病或身体状况，在医生评估后的84个月内，有理由预计会导致死亡。
这项规定在新法颁布时生效。
遭受配偶或家庭伴侣家暴的受害者可在事件发生后一年内提取最高1万美元的退休基金。该规定将于2024年生效。
例如，参议院财政委员会(Senate Finance Committee)在一份摘要文件中说，个人可能需要获得这些资金，以帮助摆脱不安全的局面。
法律将家庭暴力定义为“身体、心理、性、情感或经济上的虐待，包括试图控制、孤立、羞辱或恐吓受害者，或破坏受害者独立推理的能力，包括通过虐待受害者的孩子或住在家中的其他家庭成员。”
受害者可以提取1万美元中较低者(该金额将根据通货膨胀率向上调整)或账户余额的50%。
手提电脑硬盘价格从2024年开始，纳税人为某些紧急开支提取退休基金将不会受到惩罚。这些是与个人或家庭紧急情况有关的“不可预见的或立即的”成本。
储户每年可以紧急支取最多1000美元。然而，除非他们偿还最初的分配或定期存款至少与提取的金额相当，否则他们不能在三年内提取额外的资金。
在联邦政府宣布发生灾难的情况下，储户最多可以提取2.2万美元而不受罚款。
联邦政府有时会发布与某些灾难相关的一次性豁免，但新法律确立了永久规则。
此外，这些基金可以计入三年而不是一年的总收入。分配也可以偿还到退休账户。
除了新规定外，现行税法对59?以下的人有几个例外。
(注:前三项只适用于个人退休帐户。其他的可能同时适用于个人退休账户和工作场所退休计划。)
如果IRA基金被用于为您、您的配偶、您或您的子女或孙辈支付符合条件的高等教育费用，您可以免于罚款。
符合条件的费用包括学费、杂费、书籍、用品、学生入学或出席所需的设备以及某些特殊需求服务的费用。住宿和饮食也适用于至少上学一半时间的学生。
学生必须就读于能够参与美国教育部学生援助计划的蝶恋花直播app最新版下载学院、大学、职业学校或其他机构。(根据美国国税局的数据，这些机构包括“几乎所有”经过认证的公共、非营利和私人拥有的营利性机构。)
与国税局的标题可能暗示的相反，IRA所有者不一定是第一次购房者才能利用这一例外。美国国税局通常将首次购房者定义为过去两年没有住房的人。
这样的个人退休账户持有人最多可以提取1万美元而不受罚款。这一美元门槛是一生最大的。
这些资金必须用于“合格的收购成本”。根据美国国税局的说法，这些费用包括:购买、建造或重建房屋的成本，以及“任何常规或合理的结算、融资或其他结算成本”。款项必须在收到后120天内使用。
IRA提款可用于您、配偶或您的孩子，以及其他符合条件的家庭成员。如果你和你的配偶都是首次购房者，每人可以获得最高1万美元的分配而不受罚款。
两年的限制期限从“收购之日”开始:即您签订具有约束力的购买合同之日，或建筑或重建开始之日。
如果你失业了，为你自己、配偶和受抚养人支付医疗保险费的分配可能不会受到处罚。
要符合资格，你必须连续12周领取失业补偿(通过联邦或州计划)。IRA取款也必须发生在你收到失业的那一年，或者在接下来的一年。此外，您必须在重新受雇后60天内领取退休金。
葫芦娃下载汅API免费下载IOS在所有者去世时继承个人退休账户的受益人，如果他们在59岁半之前从继承的账户中取出钱，通常不会受到罚款。
用于支付医疗费用的分配可能不会受到处罚。
该例外适用于超过年度调整总收入7.5%的未报销医疗费用。适用的收入为提现年度的收入。
例如，如果您的AGI在2022年是100,000美元，您可以使用今年的提款来支付超过7,500美元的未报销医疗费用。
你不需要逐项列出税收减免来获得这项福利。(换句话说，如果你采用标准扣除额，你仍然可以得到它。)
斯洛特告诫人们不要在年底出现问题。如果你本周或下周用信用卡支付医疗账单，这笔医疗费用将计入2022年的纳税年度——即使信用卡账单本身直到2023年才支付。
这意味着，与医疗费用相关的个人退休账户提款必须在2022年(而不是2023年)才能获得税收优惠。
每名父母每次生育或收养孩子最多可从各自的退休账户中使用5000美元。这些资金将支付相关费用。
帐户提款必须在您的孩子出生后的一年内或您的孩子的合法收养完成的日期内进行。
某些年龄在59岁半以下的残疾退休储蓄者不受税收罚款的约束。
要获得资格，他们必须“100种禁用的视频软件完全和永久残疾”。美国国税局将其定义为由于身体或精神状况而无法从事“任何实质性的有收益的活动”。医生必须证明病情“可能导致死亡或长期、持续和无限期持续”。
斯洛特说，总的来说，这是一个很难满足的严格定义。他说，在实践中，通常必须是濒临死亡或卧床不起，无法工作的人。
如果分配是由美国国税局征税产生的(也就是说，如果美国国税局拿走你的退休基金来偿还税收债务)，你就不会受到罚款。
陆军、海军、海军陆战队、空军、海岸警卫队或公共卫生部门的预备役人员可免于处罚。
他们必须在2001年9月11日之后被命令或征召服现役，并服役180天或更长时间或无限期。
他们的账户分配不能早于被召唤服现役的日期，也不能晚于现役期结束。
斯洛特表示，IRA所有者的豁免“非常复杂”，可能需要会计师或顾问的帮助。
从根本上说，纳税人可以通过遵守一个公式来避免罚款，这个公式概述了定期账户分配的金额(每年至少一次)。这些“基本相等的定期付款”就像年金，也被称为72(t)付款。
斯洛特说，储蓄者不仅必须确定正确的提款金额，而且还必须坚持到59岁半——根据时间尺度的不同，有足够的犯错空间。
如果做错了，代价可能会很高。例如，如果在某一年取错了金额，就会使这种例外失效，纳税人将为已经发生的提款每年缴纳10%的罚款。
“这是一个非常严厉的处罚，”斯洛特说。
