“我不用为收益缴税吗?”这是你马上想知道的问题。
“资本利得税是按适用的平板税率征收的,对你来说,是20%。但是,即使缴纳了税,你也能在短短三个月内获得2.6%的投资收益!”
“这是什么产品?”
“这是MLD或市场挂钩债券。它是高净值个人(hni)最喜欢的债务产品之一,但自从预算宣布2024-25财年生效的资本利得税开始,它就失去了光泽。但是,这与你无关。事实上,你必须利用这个机会抓住这个2.6%的甜蜜报价。税后年化收益率为10.4% !”
听起来很划算?嗯,的确是这样。但是,这是RM不会告诉你的。发行人将对26万卢比的总利息扣除10%的源头税或TDS。所以,你必须从承诺给你的126万卢比的到期金额中拿出26,000卢比。这是一家公司在预算中发布的重要公告,该公司发行的债券将在2023-24财年有效吸引10%的TDS。此前,只有非上市债券才受TDS约束。
因此,在赎回债券时,您将获得123.4万卢比,而不是12.6万卢比的到期金额。你还必须支付资本利得税8,000(40,000的20%)。当然,您可以在提交所得税申报单时申请TDS。
但是,这里有个问题。26万卢比的全部利息,而不仅仅是您作为中介买家所获得的收益,将反映在您的表格26AS中。这可能意味着税务官员可能会拒绝TDS退款,声称您的税务报表显示利息收入,因此TDS是有效的。事实上,海关人员可能会根据你的税单要求加税。
如果你是一名散户投资者,突然有人向你提供mld作为固定收益产品的好替代品,你必须在签约之前了解TDS的难题。
TDS拼图
预算将mld的税收从10%的长期资本利得税(持有一年后)改为按分段税率征收短期资本利得税(STCG),无论持有期限如何。这将从四月开始生效。高净值人士和财富管理公司正急于在3月31日之前向毫无戒心的零售买家出售他们所持的MLD。
一些人可能会辩称,散户投资者可以通过与高净值投资者谈判获得高额溢价,从而获得一笔好交易。但是,上市债券引入TDS将稀释收益。
“对于中介买家来说,TDS支出与他所获得的资本收益的比例将是巨大的。他将按照自己以及第一位买家的利息收入支付TDS,”Anand Rathi Private Wealth Management副首席执行官费罗兹?阿齐兹(Feroze Azeez)表示。在上面的例子中,TDS支出接近资本利得的80%。中介买家的持有期越短,TDS扣除额就越高。
虽然在提交ITR时可以取回同样的金额,但TDS金额将被长期锁定,给小投资者带来现金流问题。
这还不是全部。阿齐兹说,投资者也可能会看到信用风险的小幅上升。他表示:“迄今为止能够通过这种途径筹集资金的公司会发现,筹集资金有点困难。”
此外,纳税人在申请TDS退款时可能不得不面对税务通知的麻烦。
“很可能会有税务通知,因为这笔交易的性质无法通过电子方式理解。但它可以通过数字方式轻松解决,不会引发诉讼,”charteredclub.com创始人卡兰?巴特拉(Karan Batra)表示。
“这样的税务通知不是一个值得关注的问题,但税务通知无意中给纳税人带来了压力。如果收益不大,我们建议客户不要卷入这样的麻烦。”
在被问及散户投资者应该怎么做时,Serenity Wealth创始人阿希什?赫坦(Ashish Khetan)表示:“考虑到税收方面的细微差别,投资者在做出任何决定之前咨询一下他们的ca是明智的。行业机构已向财政部提出了交涉,希望很快会有更明确的结果。”
作为非银行金融公司(nbfc)的代表机构,金融业发展委员会(FIDC)在一份白皮书中向财政部长提出建议,由于mld的收益现在属于STCG的性质,不应扣缴这些税款。白皮书称:“理想情况下,预扣税应该只适用于利息收入的分配,就像普通债券的情况一样,以避免任何模糊性。”
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